Een levensverzekering kruislings regelen
Een uitkering uit een levensverzekering valt onder de erfbelasting als de overledene de premie betaalde. Is uw partner eigenaar en premiebetaler van de verzekering op uw leven, dan valt de uitkering erbuiten.
Voor wie
Partners met een overlijdensrisicoverzekering, vooral als de nalatenschap boven de partnervrijstelling komt.
Let op
De premie moet echt uit het vermogen van de partner komen. Laat de polis door de verzekeraar aanpassen.
Dit regelt u zelf.
Wettelijke basis: art. 13 SW
Artikel 13 Successiewet 1956
Artikel 13 1 Al wat ten gevolge van of na het overlijden van een erflater wordt verkregen krachtens een overeenkomst van levensverzekering, ongevallenverzekering daaronder begrepen, of krachtens een derdenbeding, wordt voor de toepassing van deze wet geacht krachtens erfrecht door het overlijden te zijn verkregen, voor zover de verkrijging kan worden toegerekend aan een onttrekking aan het vermogen van de erflater, behoudens voor zover bij de verkrijger de aan die onttrekking ontleende rechten reeds voor het overlijden van de erflater aan de heffing van schenk- of erfbelasting waren onderworpen. 2 Indien de erflater bij een overeenkomst van levensverzekering verzekerde is en de erflater, diens partner of een van diens bloed- of aanverwanten tot en met de vierde graad of hun partners bij die overeenkomst als verzekeraar is opgetreden, wordt voor de toepassing van het eerste lid een verkrijging krachtens die overeenkomst van levensverzekering geacht volledig aan het vermogen van de erflater te zijn onttrokken.
Officiële tekst, geldig vanaf 2026-01-01_0.
Wat levert het u op?
De gratis check Slim nalaten rekent het voor uw situatie uit, samen met alle andere manieren.
Start de gratis check